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2019年会计档案管理制度201X-范文模板 (10页)

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2019 年会计档案管理制度 201X-范文模板 本文部分内容来自网络整理,本司不为其真实性负责,如有异议或侵权请及时联系,本司将立即删除! == 本文为 word 格式,下载后可方便编辑和修改! == 会计档案管理制度 201X 篇一:201X 年财务管理制度 201X 年亭亨服装厂财务管理制度 1.资金审批 1-1 所有款项的支付,须经公司总经理批准。如果总经理不在公司,应以电话 或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签; 1-2 非正常经营业务调出资金须经过公司总经理批准; 1-3 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证。 如遇特殊情况须经公司总经理批准。 1-4 凡开支单笔在 5000 元以上的,需提前一天知会财务部准备。 2.行政费用支出管理制度 2-1 公司管理人员的费用报销,须经公司总经理批准后财务方可报支; 2-2 涉 及应酬等非正常费用,须公司总经理批准。 3.公司差旅费开支制度 3-1 因公出差、经总经理批准借支公款,应在回单位后七天内交清,不得拖欠。 非因公事,任何人不得借支公款,如特殊原因,需在总经理签字后由财务部指 出资金。 3-2 因公出差,应在回单位后七天内交清花销清单,由总经理签字确认报销, 并将剩余资金交纳财务,由财务复印报销凭据,凭证原件由财务保存。 4.办公费用、会议费用及其他费用管理制度 4-1 公司办公用品由行政部统一采购、管理; 4-2 行政部设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况; 4-3 行政部财产台账为财务部附设账册; 2019 年会计档案管理制度 201X-范文模板 4-4 行政部应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报;4-5 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人力资源部制定,经总 经理批准后报财务部备案。 5.行政费用报销制度 5-1 公司行政费用现金支出范围为:向员工支付工资、奖金、津贴; 5-2 公司员工报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,部门经理审核签 字、公司总经理签字认可后报送财务部,按照本制度有关规定进行审核,并按 第 1 条的规定进行审批支付; 5-3 应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制,批准后方可实施; 5-4 凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证),需领用支票或现金者必须 填写借款单。借款单留财务存底,待借款还回时财务开冲账收据给经办人; 55 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。 6.客户回款制度 6-1 客户回款范围为:现金回款,支票回款; 6-2 银行账户收入金额时,财务部门需要第一时间联系在外业务员,确认汇款 厂家以及金额; 6-3 财务部门需在确认信息三日内,出具收入证明,该证明一式两份,业务员 保存一份,财务存根一份; 6-4 支票回款需由财务部门留存复印件,并存根记录。 篇二:201X 年公司财务管理制度范本[最新版] 201X 年公司财务管理制度范本[最新版] 第一章 总 则 第一条 为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司 经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实 际情况,特制定本制度。 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法: (一)筹集资金和有效使用资金,监督资 金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础 工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析 和考核工作。 (三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。 2019 年会计档案管理制度 201X-范文模板 (四)监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财产清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务 说明书 ,做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管 理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决 按财务制度办事,并严守公司秘密。 第二章 财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项 经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。 第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具 备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始 凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款 记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条 健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会 计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法 进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条 做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实 性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大 事项应由财务负责人复核。 初级经济师考试:工商管理专业知识与实务工商企 业的概念...工商企业制度的... 第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库 存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相 符、帐实相符、帐表相符。 第十条 建立会计档案,包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料 都应建立档案,妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 第十一条 会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经管的会计工作全部* 给接替人员。会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交,交接人员及监 交人员应分别在交接清单上签字後,*蝗嗽狈娇傻骼牖蚶胫啊 第三章 资本金和负债管理 第十二条 资本金是公司经营的核心资本,必须加强资本金管理。公司筹集的资 本金必须聘请中国注册会计师验资,根据验资 报告 向投资者开具出资证明, 并据此入帐。 第十三条 经公司董事会提议,股东会批准,可以按章



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